1、基金資產凈值是在某一時點上，基金資產總市值扣除負債後的餘額，代表持有人的權益。單位基金資產凈值即每一基金單位代表的基金資產凈值。
2、單位基金資產凈值=（總資產-總負債）/基金份額總數。
3、其中，總資產指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金份額總數是指當時發行在外的基金單位的總量。
4、基金累計凈值是指基金最新凈值與成立以來的分紅業績之和，體現瞭基金從成立以來所取得的累計收益(減去一元面值即是實際收益)，可以比較直觀和全面地反映基金在運作期間的歷史表現，結合基金的運作時間，則可以更準確地體現基金的真實業績水平。
