1、本單位的的銀行存款日記賬和銀行對賬單，按結算憑證的種類、號碼和金額為依據，逐日逐筆的核對，如果雙方都有記錄的，用鉛筆在金額旁打“√”號。
2、確定未到達的項目，即銀行存款日記賬和非“平方”的銀行對賬單。
3、銀行存款日記賬的月餘額、銀行結單的月餘額，以及發現的未達到的賬戶項目，填寫銀行餘額調節表，並計算調整後的餘額。
4、調整後的“銀行存款餘額調整表”經主管會計簽字蓋章後，提交開戶銀行。
銀行存款的清查采用與開戶銀行核對賬目的方法進行，也就是把開戶銀行轉過來的對賬單和本單位出納登記的銀行存款日記賬的賬簿記錄，逐日逐筆的進行核對，來查明銀行存款的實有數額，這種銀行存款的清查一般在月末進行。
