1、基金凈值是指每個基金單位所代表的價值，其計算公式為：基金凈值=（總資產-總負債）÷基金份額總數。
2、其中，總資產是指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金份額總數是指當時發行在外的基金單位的總量。基金資產的估值是計算基金凈值的關鍵。由於基金所擁有的股票、債券等資產的市場價格是變動的，所以必須於每個交易日對基金凈值重新計算。開放式基金在每個交易日都會公告單位凈值，凈值是其計價基礎，申購和贖回價格都取決於當日的單位凈值。
